因業(yè)績(jī)?cè)旒亠L(fēng)波，華大基因先后兩次被監(jiān)管“揪住不放”，12日早間，華大基因再發(fā)公告回應(yīng)深交所問詢函。
深交所此前指出，華大基因存在訂單型收入確認(rèn)依賴的系統(tǒng)存在漏洞，部分項(xiàng)目型收入核算與會(huì)計(jì)政策不一致，規(guī)范運(yùn)作程度不高等問題。
華大基因稱，上市公司現(xiàn)已形成獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)流程、完善的研發(fā)體系和足以覆蓋業(yè)務(wù)范圍的無形資產(chǎn)儲(chǔ)備，在研發(fā)技術(shù)方面具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，擁有獨(dú)立的研發(fā)部門，在不同研發(fā)子方向擁有不同的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，具有足夠的科研設(shè)備，每年在研發(fā)上有較大的資金投入。
回應(yīng)深交所問詢
4月8日晚間，深交所要求華大基因解釋，向關(guān)聯(lián)方深圳華大智造科技有限公司(下稱“華大智造”)兩份采購合同具體內(nèi)容;關(guān)聯(lián)方員工研發(fā)成果歸屬情況、是否屬于核心技術(shù)，華大基因研發(fā)體系是否對(duì)控股股東、實(shí)控人及其關(guān)聯(lián)方存在依賴。
針對(duì)關(guān)聯(lián)方員工參與股份公司研發(fā)、審批和項(xiàng)目跟進(jìn)工作的原因，華大基因在公告中解釋，關(guān)聯(lián)方員工參與股份公司研發(fā)審批，主要是形式審核，不涉及實(shí)質(zhì)內(nèi)容的審核，主要有兩點(diǎn)作用：
一是節(jié)約知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)費(fèi)用。以控股股東深圳華大基因科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華大控股”)及其下屬子公司為整體，與知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)所進(jìn)行談判溝通，可以取得一定折扣。審批流程之所以經(jīng)過關(guān)聯(lián)方員工，主要是從統(tǒng)計(jì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)整體費(fèi)用及數(shù)量的角度出發(fā)，涉及各子公司的費(fèi)用各自獨(dú)立承擔(dān)。
二是協(xié)助復(fù)核申請(qǐng)專利的材料是否形式上齊備。由于公司歷史上經(jīng)歷過架構(gòu)調(diào)整，但部分審批系統(tǒng)和審批鏈仍沿用下來未及時(shí)更新調(diào)整，后續(xù)公司會(huì)進(jìn)一步完善審批系統(tǒng)。
第三方網(wǎng)站數(shù)據(jù)顯示，華大智造唯一股東為香港華大基因醫(yī)療設(shè)備有限公司，實(shí)控人可穿透至華大基因的控股股東華大控股。
此外，針對(duì)關(guān)聯(lián)方員工參與的股份項(xiàng)目研發(fā)成果的歸屬情況及在公司中發(fā)揮的作用，華大基因表示，非小細(xì)胞肺癌ctDNA檢測(cè)試劑盒(NGS)注冊(cè)申報(bào)”項(xiàng)目，研發(fā)產(chǎn)出的專利名為“一種外周血游離腫瘤DNA的富集方法、試劑盒及其應(yīng)用”，項(xiàng)目專利所有權(quán)歸屬于上市公司及其子公司。對(duì)于專利做出智力貢獻(xiàn)的共有7名研發(fā)人員(其中包括宋博士)，該7名研發(fā)人員僅具有專利發(fā)明人的署名權(quán)，不享有專利的所有權(quán)。
另外，“結(jié)直腸癌早篩多重甲基化PCR技術(shù)開發(fā)”項(xiàng)目，研發(fā)產(chǎn)出的專利名為“篩選甲基化PCR檢測(cè)的目標(biāo)區(qū)域的方法、試劑盒及應(yīng)用”，項(xiàng)目專利所有權(quán)歸屬于上市公司及其子公司。對(duì)于專利做出智力貢獻(xiàn)的共有6名研發(fā)人員(其中包括宋博士)，該6名研發(fā)人員僅具有專利發(fā)明人的署名權(quán)，不享有專利的所有權(quán)。
“該兩項(xiàng)專利技術(shù)對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品，在2017年至2018年未形成收入，未對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生影響，目前不屬于公司的核心技術(shù)。”公告表示。
至于深交所關(guān)注的另一大疑點(diǎn)，華大基因的研發(fā)體系是否對(duì)控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方存在依賴，公告也一并給出解釋稱，上市公司的研發(fā)工作立足于自身基因組學(xué)技術(shù)類業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不依賴于控股股東與關(guān)聯(lián)方，在資產(chǎn)、人員、經(jīng)費(fèi)、研發(fā)方向等方面明顯區(qū)別于關(guān)聯(lián)方，具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，具備獨(dú)立研發(fā)能力。
直指華大基因虛增收入
清明節(jié)假期前夜，深圳證監(jiān)局“突襲”華大基因，根據(jù)4月4日晚公告，深圳證監(jiān)局就凈利潤(rùn)跨期計(jì)入、向關(guān)聯(lián)方“輸血”、內(nèi)控不規(guī)范等多個(gè)問題向華大基因出具《行政監(jiān)管措施決定書》。
據(jù)了解，根據(jù)深圳證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的相關(guān)內(nèi)容，華大基因訂單型收入確認(rèn)依賴的系統(tǒng)存在漏洞，使得公司2017年多計(jì)收入1327.94萬元、凈利潤(rùn)1244.94萬元。
隨后，華大基因火速發(fā)公告堅(jiān)稱否認(rèn)虛增凈利潤(rùn)情況。根據(jù)公告，華大基因稱，深圳證監(jiān)會(huì)所說的相關(guān)收入核算不規(guī)范，主要是信息系統(tǒng)不完善延遲確認(rèn)收入所致，不存在虛增收入或利潤(rùn)的情形。遲延確認(rèn)收入主要是出于謹(jǐn)慎的角度，由于相關(guān)收入核算與會(huì)計(jì)政策存在不一致，因此存在收入確認(rèn)的跨期問題。
同時(shí)，針對(duì)上述情形，華大基因表示，已經(jīng)在全力嚴(yán)格按照深圳證監(jiān)局的要求采取切實(shí)有效的措施積極整改，并將于收到本決定書之日起30日內(nèi)完成整改，向深圳證監(jiān)局提交書面整改報(bào)告。
2017年7月14日，華大基因頭頂“基因檢測(cè)”的高科技光環(huán)上市，上市初期一路爆炒，股價(jià)曾飆漲至260元的高位，歷經(jīng)一年多時(shí)間，如今的華大基因早已不復(fù)往日光鮮，市值縮水逾7成，令投資者損失慘重。11日最新收盤價(jià)顯示，華大基因股價(jià)報(bào)72.01元，跌幅2.60%，最新總市值288億元。
基業(yè)常青經(jīng)濟(jì)研究院研究員李勇此前在接受中新經(jīng)緯客戶端采訪時(shí)表示，華大基因的風(fēng)險(xiǎn)首先在于內(nèi)部管理存在問題;其次是產(chǎn)品過度推介，導(dǎo)致品牌危機(jī)不斷;最后，當(dāng)業(yè)內(nèi)不斷有專業(yè)人士從專業(yè)層面來挑戰(zhàn)其產(chǎn)品和地位時(shí)，容易造成國家政策的調(diào)整，從而導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的洗牌。
4月9日，風(fēng)波之中的華大基因公布了2019年第一季度業(yè)績(jī)，預(yù)計(jì)報(bào)告期內(nèi)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)9500萬元–10500萬元，同比變動(dòng)-5.71%至4.22%。
華大基因稱，報(bào)告期內(nèi)，預(yù)計(jì)非經(jīng)常性損益對(duì)公司凈利潤(rùn)的影響金額約500-1000萬元，主要是報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)政府補(bǔ)助收入等收益所致，上年同期非經(jīng)常性損益對(duì)公司凈利潤(rùn)的影響金額為2052.16萬元。
