據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，青海監(jiān)管局發(fā)布對(duì)藏格控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱藏格控股 證券代碼：000408)、實(shí)控人肖永明及15名前任董監(jiān)高的行政處罰決定書(shū)。
經(jīng)查明，藏格控股存在以下違法事實(shí)：
一、虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
2017年7月至2018年12月期間，藏格控股通過(guò)開(kāi)展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。2017年虛增營(yíng)業(yè)收入131,663,826.82元，虛增利潤(rùn)總額128,325,919.05元，占合并利潤(rùn)表當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的8.89%;2018年虛增營(yíng)業(yè)收入468,491,820.48元，虛增利潤(rùn)總額477,383,385.51元(含相關(guān)的其他收益)，占合并利潤(rùn)表當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的29.90%。上述事項(xiàng)導(dǎo)致藏格控股披露的《2017年年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》存在虛假記載。
二、虛增應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款
2017年7月至2018年12月期間，藏格控股通過(guò)開(kāi)展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式，虛增應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款。2017年虛增預(yù)付賬款240,788,270.93元，占公司披露總資產(chǎn)的3.11%和凈資產(chǎn)的3.68%;2018年虛增應(yīng)收賬款4,710,000.00元，占公司披露總資產(chǎn)的0.05%和凈資產(chǎn)的0.06%，虛增預(yù)付賬款281,329,947.78元，占公司披露總資產(chǎn)的2.99%和凈資產(chǎn)的3.59%。上述事項(xiàng)導(dǎo)致藏格控股披露的《2017年年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》存在虛假記載。
三、未按規(guī)定披露其控股股東西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用藏格控股資金事項(xiàng)
2018年1月至2019年4月期間，藏格控股控股股東西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方利用虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)預(yù)付賬款、鉀肥銷售業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款非經(jīng)營(yíng)性占用藏格控股資金共計(jì)2,214,025,844.23元。其中，2018年1月至2019年4月，歸還占用資金50,325,660.00元。截至2019年6月30日，占用資金余額為2,163,700,184.23元。藏格控股未按規(guī)定及時(shí)披露上述事項(xiàng)，也未在《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中予以披露。
上述違法事實(shí)，有藏格控股相關(guān)定期報(bào)告、臨時(shí)公告，相關(guān)董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議，相關(guān)合同、協(xié)議，記賬憑證，相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄，相關(guān)公司情況說(shuō)明，相關(guān)銀行賬戶資料、資金流水等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
根據(jù)上述事實(shí)，青海監(jiān)管局認(rèn)為，藏格控股所披露的《2017年年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》存在虛假記載、重大遺漏以及未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的行為，違反《證券法》第六十三條、第六十七條第一款的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述的違法行為;時(shí)任藏格控股的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《證券法》第六十八條第三款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述的違法行為;肖永明作為藏格控股實(shí)際控制人，其行為構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第三款所述的違法行為。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，青海監(jiān)管局決定：
一、對(duì)藏格控股責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款;
二、對(duì)肖永明給予警告，并處以90萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款60萬(wàn)元;
三、對(duì)吳衛(wèi)東、劉威給予警告，并分別處以20萬(wàn)元的罰款;
四、對(duì)曹邦俊、肖瑤、王聚寶、鄭鉅夫、王衛(wèi)國(guó)、姚煥然、亓昭英、邵靜、侯選明、李光俊、蔣秀恒、方麗、張生順給予警告，并分別處以3萬(wàn)元的罰款。
《證券法》第一百九十三條：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。
以下是原文：
行政處罰決定書(shū)(2019)2號(hào)
當(dāng)事人：藏格控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱藏格控股)，住所：青海省格爾木市昆侖南路15-02號(hào)。
肖永明，男，1964年7月出生，藏格控股實(shí)際控制人，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)董事長(zhǎng)，住址：北京市東城區(qū)。
曹邦俊，男，1944年8月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)副董事長(zhǎng)，住址：四川省成都市。
肖瑤，男，1990年3月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)董事、總經(jīng)理，住址：北京市東城區(qū)。
吳衛(wèi)東，男，1976年5月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)董事、副總經(jīng)理，住址：四川省資陽(yáng)市。
王聚寶，男，1964年7月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)董事、企管法務(wù)部部長(zhǎng)，住址：青海省西寧市。
鄭鉅夫，男，1987年5月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)董事，住址：北京市海淀區(qū)。
王衛(wèi)國(guó)，男，1951年5月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)獨(dú)立董事，住址：北京市海淀區(qū)。
姚煥然，男，1958年2月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)獨(dú)立董事，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。
亓昭英，女，1964年8月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)獨(dú)立董事，住址：上海市浦東新區(qū)。
邵靜，女，1962年1月出生，時(shí)任藏格控股第七屆監(jiān)事會(huì)主席，住址：四川省成都市。
侯選明，男，1979年8月出生，時(shí)任藏格控股第七屆監(jiān)事會(huì)監(jiān)事，住址：陜西省岐山縣。
李光俊，男，1967年4月出生，時(shí)任藏格控股第七屆監(jiān)事會(huì)職工監(jiān)事，住址：四川省資陽(yáng)市。
蔣秀恒，男，1990年9月出生，時(shí)任藏格控股第七屆董事會(huì)秘書(shū)，住址：四川省成都市。
劉威，男，1968年9月出生，時(shí)任藏格控股財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：青海省格爾木市。
方麗，女，1964年9月出生，時(shí)任藏格控股副總經(jīng)理，住址：青海省西寧市。
張生順：男，1960年3月出生，時(shí)任藏格控股副總經(jīng)理，住址：青海省西寧市。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)藏格控股信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，藏格控股存在以下違法事實(shí)：
一、虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
2017年7月至2018年12月期間，藏格控股通過(guò)開(kāi)展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。2017年虛增營(yíng)業(yè)收入131,663,826.82元，虛增利潤(rùn)總額128,325,919.05元，占合并利潤(rùn)表當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的8.89%;2018年虛增營(yíng)業(yè)收入468,491,820.48元，虛增利潤(rùn)總額477,383,385.51元(含相關(guān)的其他收益)，占合并利潤(rùn)表當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的29.90%。上述事項(xiàng)導(dǎo)致藏格控股披露的《2017年年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》存在虛假記載。
二、虛增應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款
2017年7月至2018年12月期間，藏格控股通過(guò)開(kāi)展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式，虛增應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款。2017年虛增預(yù)付賬款240,788,270.93元，占公司披露總資產(chǎn)的3.11%和凈資產(chǎn)的3.68%;2018年虛增應(yīng)收賬款4,710,000.00元，占公司披露總資產(chǎn)的0.05%和凈資產(chǎn)的0.06%，虛增預(yù)付賬款281,329,947.78元，占公司披露總資產(chǎn)的2.99%和凈資產(chǎn)的3.59%。上述事項(xiàng)導(dǎo)致藏格控股披露的《2017年年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》存在虛假記載。
三、未按規(guī)定披露其控股股東西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用藏格控股資金事項(xiàng)
2018年1月至2019年4月期間，藏格控股控股股東西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方利用虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)預(yù)付賬款、鉀肥銷售業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款非經(jīng)營(yíng)性占用藏格控股資金共計(jì)2,214,025,844.23元。其中，2018年1月至2019年4月，歸還占用資金50,325,660.00元。截至2019年6月30日，占用資金余額為2,163,700,184.23元。藏格控股未按規(guī)定及時(shí)披露上述事項(xiàng)，也未在《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中予以披露。
上述違法事實(shí)，有藏格控股相關(guān)定期報(bào)告、臨時(shí)公告，相關(guān)董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議，相關(guān)合同、協(xié)議，記賬憑證，相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄，相關(guān)公司情況說(shuō)明，相關(guān)銀行賬戶資料、資金流水等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
根據(jù)上述事實(shí)，我局認(rèn)為，藏格控股所披露的《2017年年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》存在虛假記載、重大遺漏以及未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的行為，違反《證券法》第六十三條、第六十七條第一款的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述的違法行為;時(shí)任藏格控股的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《證券法》第六十八條第三款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述的違法行為;肖永明作為藏格控股實(shí)際控制人，其行為構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第三款所述的違法行為。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我局決定：
一、對(duì)藏格控股責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款;
二、對(duì)肖永明給予警告，并處以90萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款60萬(wàn)元;
三、對(duì)吳衛(wèi)東、劉威給予警告，并分別處以20萬(wàn)元的罰款;
四、對(duì)曹邦俊、肖瑤、王聚寶、鄭鉅夫、王衛(wèi)國(guó)、姚煥然、亓昭英、邵靜、侯選明、李光俊、蔣秀恒、方麗、張生順給予警告，并分別處以3萬(wàn)元的罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開(kāi)戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
2019年11月28日
關(guān)鍵詞： 藏格控股被罰
